ODI 即对外径直投资（Outward Direct Investment），是指我国境内企业（“投资主体”）径直或通过其适度的境外企业，以插足财富、权益或提供融资、担保等方式，获取境外系数权、适度权、辩论胁制权过甚他相干权益的投资看成。ODI 备案则是中国企业开展对外径直投资前必须履行的法定进程萝莉 调教，目的是保障投资看成正当合规，同期助力企业获取国度政策撑持与保障。

不同类型企业需依据自身特质向特定部门提交请求：

中央胁制企业：向国度发展和修订委员会（发改委）以及商务部提交材料。

场所企业：向省级发展和修订委员会及商务厅提交请求。

金融机构：向中国银行保障监督胁制委员会（银保监会）以及中国证券监督胁制委员会（证监会）申报。

境内机构投资港澳台地区或其他国度和地区企业，无论是新设公司仍是并购股权，只消波及径直或迤逦获取境外公司系数权、适度权或辩论胁制权，就需前去相干部门进行境外投资备案。主要波及商务部门、发改委和外管局（银行）三大机构。境内机构完成ODI 备案，取得《企业境外投资文凭》《境外边幅投资备案见知书》和《境外径直投资外汇登记证》后，方可正当建造国外公司并罢了资金合规出境。

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ODI 备案的审核要点

（一）商务部门审核要点

审批范围：主要负责非金融ODI（金融部门统率范围以外，如券商基金由证监会统率，银行保障由银保监统率）。

审批要点

核准：针对敏锐类边幅。敏锐类边幅包括波及敏锐国度和地区（如与我国未建交国度、受辩论国制裁国度等）、敏锐行业（如兵器装备的研制分娩维修、跨境水资源诱骗独揽、新闻传媒等）的投资边幅。

备案：针对非敏锐类边幅。

申报材料要求

请求书：施展投资目的、投资主体基本情况等内容。

《境外投资备案表》：需准确填写投资主体、境外企业、投资金额等关键信息。

前期责任落实情况说明：涵盖守法拜访（对境外投资主张企业的财务、法律、业务等方面详确拜访情况）、可研申报（边幅可行性研究申报，包括商场分析、时间分析、财务分析等，论证边幅在经济、时间等方面的可行性）、投资资金开始情况的说明（明确资金开始是自有资金、银行贷款仍是其他合规召募资金等，并提供相应领会材料）、投资环境分析评价（对投资目的地的政事、经济、文化、法律等投资环境进行分析评估）。

具有法律胁制力的投资条约及文献（合同、条约）：若有与境外互助方顽强的投资条约等文献，需提交，体现投资互助的具体条件和商定。

商场主体资历领会：如企业法东谈主贸易派司副本复印件，领会投资主体的正当辩论资历。

相干董事会决议或出资决议：标明企业里面对境外投资边幅的有蓄意情况。

最新经审计的财务报表（全套）：用于审核企业的财务景况，判断企业是否有智商开展境外投资。

境外投资真确性甘愿书：企业甘愿境外投资边幅的真确性，不存在额外投资等情况。

属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期申报表》：申报并购边幅的基本情况、前期进展等。

（二）外汇部门审核要点

ODI 外汇登记 / 37 号文登记：企业需进行外汇登记，以便外汇胁制部门对境外投资相干外汇资金的流出、流入进行监管。关于适宜条件的，会完成相应登记手续。

预先申报与过后备案

预先申报外管局，大额敏锐类：若是境外投资属于大额（如投资金额跨越一定例模，具体措施根据外汇胁制政策规章）且敏锐类（如投资敏锐国度和地区、敏锐行业），需要预先向外汇胁制局申报相干情况，获取批准后技艺进行后续操作。

过后备案，小额及非敏锐类：关于小额（投资金额未达到大额措施）及非敏锐类的境外投资边幅，在完成投资后需向外汇胁制局进行备案。

（三）发改委审核要点

边幅请求申报：内容包括边幅的基本信息（如边幅称呼、投资主体、投资地点、投资鸿沟等）、投资目的（叙述为何进行该境外投资萝莉 调教，如获取资源、开拓商场、获取时间等）、投资鸿沟（明确投资金额、资金组成等）、经济效益揣度（对边幅往时的收入、利润、投资申报率等经济主张进行揣度分析）。

边幅可行性研究申报：与提交给商务部门的可研申报访佛，但发改委更侧重于从国度宏不雅经济角度、产业政策等方面审核边幅的可行性。举例，边幅是否适宜我国对外投资的产业指引主张，是否有助于推动国内产业升级等。

敏锐类边幅核准：关于波及敏锐国度和地区、敏锐行业的边幅，发改委将进行严格核准。除对边幅自己的必要性、可行性进行深刻审查外，还会有计划边幅对国度利益、国度安全等方面的影响。

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ODI 备案进程

（一）边幅运筹帷幄阶段

明确投资目的地与边幅细节：企业要细目境外投资的具体国度或地区，以及投资边幅的业务类型（如制造业投资、工功课投资等）、辩论模式等详信服息。

运筹帷幄全套云尔

公司规章：若新设境外企业，需制定适宜投资目的地法律规章和企业自身发展辩论的公司规章，明确公司的组织架构、鼓舞权益义务、辩论范围等内容。

投资条约：若是是与境外互助方共同投资，要顽强投资条约，商定各方的出资方式、出资比例、利润分派、风险承担等进犯事项。

边幅可行性研究申报：全面深刻地分析边幅在商场、时间、财务、法律等方面的可行性，为投资有蓄意提供依据，同期亦然备案审核的进犯材料。

其他云尔：如投资风险评估申报，对边幅可能面对的政事风险、经济风险、汇率风险、法律风险等进行评估，并提议相应的风险支吾措施；资金开始领会材料，领会投资资金的正当开始。

（二）请求提交阶段

细目申报部门：根据企业类型，中央胁制企业向国度发改委和商务部提交请求；场所企业向省级发改委和商务厅提交请求。金融机构按规章向银保监会或证监会申报。

提交请求材料：将运筹帷幄好的完满请求材料，按照各部门要求的时势和方式进行提交。部分地区可能要求在线提交请求，成人卡通动漫部分则可能需要同期提交纸质材料。

（三）审批阶段

部门审查

商务部门：对申报材料进行时势审查和骨子审查。时势审查主要搜检材料是否皆全、时势是否适宜要求；骨子审查则依据审核要点，对投资边幅的真确性、合规性等进行深刻审查。

外汇部门：要点审查外汇资金开始的正当性、外汇登记信息的准确性等。关于大额敏锐类投资，会进行更严格的预先审查。

发改委：对边幅的必要性、可行性、是否适宜国度产业政策和宏不雅经济发展要求等进行审查。

补充拜访或盘问：若是部门在审查过程中对某些材料或信息存在疑问，可能会要求企业补充材料或进行盘问，企业应实时、准确地给予恢复。

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（四）备案公示阶段

公示安排：一朝审批通过，投资边幅将进入公示要领。公示的目的是经受公众监督，确保备案过程的公开、透明。公示的平台一般为各部门官方网站等指定渠谈。

公示期限与异议处理：公示有一依期限，在公示期内，如有任何单元或个东谈主对备案边幅有异议，不错通过规章的方式向相干部门提议。相干部门会对异议进行拜访核实，并根据拜访遵守作念出相应处理。

（五）获取备案见知书阶段

领取文凭与见知书：公示期满且无异议后，企业将致密获取相干备案见知书和文凭。商务部门披发《企业境外投资文凭》，发改委披发《境外边幅投资备案见知书》，外汇胁制部门完成外汇登记后，企业可获取相干领会文献（如《境外径直投资外汇登记证》等）。

后续操作依据：这些备案见知书和文凭是企业开展后续境外投资看成的进犯依据，企业凭借它们不错进行境外公司注册、资金汇出等操作。

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ODI 备案要求

（一）主体资历要求

照章建立的企业：请求ODI 备案的企业必须是在我国境内照章建立的企业，具有正当的辩论资历和健全的组织机构。

成迅速间要求：一般要求企业成迅速间满一年以上。成迅速间不悦一年的企业，若是无法提供完满的经审计的财务报表，时常难以通过审批部门的核准或备案。因为完满的财务报表有助于审批部门评估企业的辩论景况和财求实力，判断其是否具备开展境外投资的智商。

（二）财务要求

审计申报不行归天：企业最近一年稳重第三方管帐事务所出具的审计申报不行出现归天。归天状态可能标明企业辩论景况欠安，会影响审批部门对企业境外投资智商和风险承受智商的判断。

净财富申报率与财富欠债率主张：净财富申报率最佳高于5%，同期财富欠债率最佳低于 70%（部分云尔说起 78%，但时常以 70% 为准）。较高的净财富申报率反应企业盈利智商较好，而合理的财富欠债率说明企业的债务风险相对可控，这两个主张详细体现了企业的财务健康景况，关于审批部门评估企业境外投资的可行性和可接续性具有进犯参考价值。

（三）投资真确性要求

鼓舞布景说明：企业需要具体说明境内鼓舞或结伙东谈主布景，包括鼓舞的基本信息、股权结构、辩论景况等，以便审批部门了解投资主体的实力和布景，判断投资看成的合感性和雄厚性。

资金开始领会：明确资金开始，如自有资金、银行贷款、以召募资金等合规方式获取的资金，并提供相应的领会材料。举例，自有资金需提供企业银行账户资金活水等领会；银行贷款需提供贷款合同、银行放款领会等；召募资金需说明召募方式及相干合规文献。确保资金开始正当合规，是保障境外投资安全、有序进行的进犯前提。

境外投资边幅真确性领会：企业要对境外投资边幅的真确性负责，提供大略领会边幅真确存在、具有推行投资价值和可行性的材料。如边幅的商场调研申报、与境外互助方的调换纪录、实地造就申报等，小心企业以额外投资边幅进行资金外逃等违法违纪看成。

（四）敏锐行业与地区要求

敏锐行业适度：关于波及敏锐行业（如兵器装备的研制分娩维修、跨境水资源诱骗独揽、新闻传媒等）的境外投资边幅，企业需要实施核准胁制。核准过程相对严格，审批部门会从国度安全、产业安全等多方面进行详细评估，只消通过核准的边幅技艺开展投资。

敏锐地区适度：投资敏锐国度和地区（如与我国未建交国度、受辩论国制裁国度、战乱国度等）的边幅，相通实施核准胁制。这些地区政事、经济、社会环境不雄厚，投资风险较高，审批部门需要对边幅的风险可控性、对我国国度利益的影响等进行深刻审查，确保投资看成适宜国度全体利益。

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ODI 备案其他小心事项

（一）文献准备方面

真确性与完满性：企业在准备请求文献时，务必确保系数文献的真确性和完满性。任何额外信息或遗漏进犯内容，都可能导致备案请求被驳回，致使可能面对法律牵扯。举例，在财务报表中虚报财富、利润等数据，或者在投资条约中散失关键条件，一朝被发现，将严重影响备案程度。

时效性：部分文献如审计申报、财务报表等需在一定时间范围内灵验，企业应确保提交的文献在灵验期内。一般来说，审计申报应为企业最近一年度的，若提交过期的审计申报，审批部门可能不招供，要求企业重新提供最新申报，从而延误备案时间。

数据准确性：在撰写边幅可行性研究申报、投资风险评估申报等文献时，企业应确保所稀有据开始可靠且最新。使用过期或不准确的数据，可能导致对边幅的分析和评估出现偏差，影响审批部门对边幅的判断。比如在商场分析部分，若使用的是几年前的商场数据，无法反应现时商场的真确情况，可能使审批部门合计边幅对商场的把抓不准确，可行性存疑。

（二）政策变化方面

由于ODI 备案相干政策可能随时变化，企业在准备文献前，应参谋专科的法律参谋人或与相干政府部门调换说明最新的要求。政策变化可能波及审批进程的支持、申报材料的增减、审核措施的改革等。举例，国度可能根据宏不雅经济场所和对外投资策略的支持，对某些行业的境外投资政策进行收紧或放宽。企业若是不足时了解这些政策变化，按仍是政策准备材料和申报，可能导致备案请求无法通过。

（三）银行账户与资金汇兑方面

境外投资专用账户：企业在获取外汇胁制部门的外汇登记后，需在指定银行开设境外投资专用账户，用于资金相差。该账户的使用要严格盲从外汇胁制规章，确保资金的流向和用途明晰、合规。

资金汇兑手续：银行完成登记后会打印业务登记字据，企业在进行资金汇兑时，务必佩戴银行提供的业务登记字据，以确保手续的凯旋办理。举例，企业向境外投资边幅汇出资金时，银行会依据业务登记字据对汇款进行审核，说明无误后才会办理资金汇出业务。

（四）企业变更与边幅后续胁制方面

境内机构股权变更：境内机构若因转股、减资等原因不再持有境外企业股权，需按照变更登记的进程进行办理。实时办理变更登记，有助于外汇胁制部门和商务部门掌抓企业境外投资股权结构的变化情况，保障投资胁制的法式性。

境内投资者股权收购：境内投资者收购其他境内投资者境外企业股权的情况，由股权出让方负责办理变更登记。明确变更登记的牵扯主体，故意于幸免因牵扯不清导致的登记延误或零乱。

境外放款转股权：当境外放款转为对境外公司股权时，应先向所在地外汇局请求办理境外放款变更或刊出登记，然后再办理境外径直投资变更登记。这一规章确保了不同投资时势支持过程中的外汇胁制和投资备案的连结，保障资金性质支持的合规性。

边幅运营申报：在边幅运营过程中，企业需要依期向商务垄断部门和外汇胁制部门递走时营申报，讲演边幅的辩论景况、资金使用情况等。通过依期申报，监管部门不错接续对境外投资边幅进行监管，确保资金正当合规使用，实时发现和惩办可能出现的问题。

边幅收尾与刊出：边幅收尾时萝莉 调教，企业需提交边幅收尾申报，说明边幅完成或远离情况。完成算帐后，确保资金正当回流国内，并向商务垄断部门请求刊出《企业境外投资文凭》，完成通盘境外投资边幅的闭环胁制。